Praxis & Buchhaltung
Pflichtangaben nach § 14 UStG
Zehn Angaben machen aus einem Schreiben eine Rechnung. Was jede davon bedeutet, wo die typischen Fehler liegen und was passiert, wenn eine fehlt.
6 Minuten Lesezeit
Kleinunternehmer-Rechnung nach § 19 UStG schreiben
Kleinunternehmer nach § 19 UStG stellen Rechnungen ohne Umsatzsteuer. Das macht die Rechnung nicht einfacher, sondern anders: Der fehlende Steuerausweis muss begründet werden, sonst schuldest du die Steuer trotzdem.
Server in Deutschland
Betrieb und Datenbank stehen in einem deutschen Rechenzentrum.
Geprüft nach EN 16931
Jede Rechnung läuft vor der Ausgabe durch den Prüfdienst des Mustangprojekts.
Keine KI-Dienste
Rechnungsdaten werden an niemanden weitergegeben, auch nicht an ein Sprachmodell.
Ohne Anmeldung nutzbar
Die ersten drei Rechnungen im Monat brauchen weder Konto noch E-Mail-Adresse.
Worauf es hier ankommt
Der Hinweis ist Pflicht, der Wortlaut nicht
Vorgeschrieben ist, dass auf die Steuerbefreiung hingewiesen wird – ein bestimmter Satz ist es nicht. Bewährt hat sich: „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“ Im strukturierten Datensatz landet er als Befreiungsgrund zur Steuerkategorie E; ohne ihn weist jede Validierung die Rechnung ab.
Keine Umsatzsteuer heißt: wirklich keine
Weist du versehentlich Umsatzsteuer aus, schuldest du sie nach § 14c UStG dem Finanzamt – auch wenn du sie gar nicht hättest erheben dürfen. Deshalb ist der Schalter im Wizard bewusst dokumentweit und nicht je Position.
Empfangen musst du trotzdem
Die Pflicht, E-Rechnungen zu empfangen, gilt seit dem 1. Januar 2025 für alle Unternehmen – Kleinunternehmer eingeschlossen. Ein E-Mail-Postfach reicht dafür aus; ein ZUGFeRD-PDF kannst du wie bisher lesen.
Häufige Fragen
Ab welchem Umsatz endet die Kleinunternehmerregelung?
Seit 2025 gilt: Der Vorjahresumsatz darf 25.000 € nicht übersteigen und der laufende Umsatz nicht 100.000 €. Wird die 100.000-€-Grenze unterjährig gerissen, endet die Regelung sofort – ab genau diesem Umsatz musst du Umsatzsteuer ausweisen.
Brauche ich als Kleinunternehmer eine USt-IdNr.?
Nein, die Steuernummer reicht. Eine USt-IdNr. brauchst du erst bei innergemeinschaftlichen Leistungen – beantragen kannst du sie trotzdem.
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E-Rechnungspflicht 2027 und 2028
Empfangen musst du seit 2025. Ab 2027 fällt die Papier-Option für Betriebe über 800.000 Euro Umsatz, ab 2028 für alle – mit den Ausnahmen.
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Seiten nach Beruf
Was in deiner Lage sonst noch zählt – nach Anlass und nach Branche sortiert.