Vorlage
Kleinunternehmer-Rechnung (§ 19 UStG)
Ohne Umsatzsteuer, aber mit gesetzlichem Hinweis: welche Angaben Pflicht sind, welcher Satz hineingehört und wann die Regelung nach § 19 UStG endet.
Kleinunternehmer-Rechner nach § 19 UStG
Seit 2025 gelten zwei Grenzen nebeneinander: 25.000 € im Vorjahr und 100.000 € im laufenden Jahr. Trag deine Umsätze ein und sieh sofort, wo du stehst.
Gemeint ist der Gesamtumsatz nach § 19 Abs. 3 UStG, also alle steuerbaren Umsätze – nicht der Gewinn.
Es wird eng
Es wird eng: Steigt der Umsatz dieses Jahres über 25.000 €, endet die Kleinunternehmerregelung zum Jahreswechsel. Kalkuliere Preise ab dann mit Umsatzsteuer.
Vorjahr 202521.900,00 € / 25.000,00 €
Grenze 25.000 € · 88 % ausgeschöpft
Laufendes Jahr 202618.420,00 € / 100.000,00 €
Grenze 100.000 € · 18 % ausgeschöpft
- Dieses Jahr Kleinunternehmer?
- ja
- Nächstes Jahr voraussichtlich?
- ja
Häufige Fragen
Die fünf Fragen, die zu diesem Werkzeug am häufigsten kommen — mit dem Paragraphen, auf dem die Antwort steht.
Welche Grenzen gelten seit 2025?
Der Gesamtumsatz des Vorjahres darf 25.000 € nicht übersteigen und der des laufenden Jahres nicht 100.000 €. Beide Grenzen gelten nebeneinander – eine allein reicht nicht.
Was passiert, wenn ich die 100.000 € unterjährig überschreite?
Dann endet die Kleinunternehmerregelung sofort, ab genau dem Umsatz, mit dem die Grenze gerissen wurde. Ab diesem Umsatz musst du Umsatzsteuer ausweisen – nicht erst im Folgejahr.
Und wenn nur das Vorjahr über 25.000 € lag?
Dann gilt für das laufende Jahr die Regelbesteuerung. Die Kleinunternehmerregelung ist erst wieder möglich, wenn beide Grenzen wieder eingehalten werden.
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Wissen
Kleinunternehmer und E-Rechnung 2026
Empfangen ist seit 1.1.2025 Pflicht, senden bleibt freiwillig. Dazu die Grenzen 25.000 und 100.000 Euro und die Steuerkategorie E im XML.
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Der Rechner ist eine Orientierung, keine Steuerberatung. Sonderfälle — Geschäftsaufgabe, unterjähriger Beginn oder mehrere Betriebe — gehören ins Steuerbüro.
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Der Assistent setzt bei Kleinunternehmern den gesetzlichen Hinweis nach § 19 UStG selbst und lässt den Steuerausweis weg — genau so, wie die Norm es verlangt.
| Was du brauchst | Ohne Konto | Kostenloses Konto |
|---|---|---|
| E-Rechnung erzeugen und herunterladen | enthalten | enthalten |
| Prüfung nach EN 16931 | enthalten | enthalten |
| Ohne Anmeldung | enthalten | nicht enthalten |
| Rechnungen bleiben gespeichert | nicht enthalten | enthalten |
| Kundenstamm und Artikelliste | nicht enthalten | enthalten |
| Eigenes Logo auf dem PDF | nicht enthalten | enthalten |
| Fortlaufende Nummern ohne Lücken | nicht enthalten | enthalten |
| Rechnung per Mail an den Kunden | nicht enthalten | enthalten |
Das Konto ist dauerhaft kostenlos und braucht keine Zahlungsdaten. Fragen? kontakt@rechnungslotse.de